LOGO

　　稽核室職掌在於查核及評估公司之預算、財務、業務、經營績效與內部控制制度，適時提供管理階層改進之建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，公司資源得以充分利用，增進作業整合效能，並協助管理階層確實履行其責任。
　　本公司依行政院金融監督管理委員會頒佈之「公開發行公司建立內部制度處理準則」第11條規定，設置隸屬於董事會之稽核室。目前稽核主管職務經董事會通過，由劉德彰主任擔任。

依本公司內部控制制度之內部稽核制度規範所列，稽核事務之範圍包括：
經營檢核：有關公司營業、人事、文書等經營管理及法令規章執行檢核。
採購稽核：各項資產之購入、出售、報廢、比價、議價、驗收及工程發包等過程之會同審議或調查與評估。
財物稽核：有關公司現金、有價證券、票據、存貨、財產等財物之盤點、抽點等事務之查核。
帳務查核：凡有關帳務管理及會計制度等帳簿、單據之查核。
預算稽核：年度營業計劃或預算執行之調查與評估。
其他事項：各種懸記帳項之追蹤整理，各部門工作積效、其他有關內部管理、內部控制制度之調查與評估，及奉上級命令就特定事項或特定案件之稽查。

本公司依行政院金融監督管理委員會證期局頒佈之「公開發行公司建立內部制度處理準則」第11條規定，設置隸屬於董事會之稽核室，並依處理準則之規定擬訂年度稽核計畫。

‧稽核計畫之內容：
公司內部稽核之目的。
本年度公司經營方針及重要變動。
本年度查核的目標及範圍。
擬定查核程序及重要提示。
查核工作的時間表及人力之配置。
其他注意事項。

‧稽核計畫之範圍：
預算執行考核：查核預算執行之差異原因並分析整體績效。
績效評核：人力、物力、資金利用程度及其效率之評核。
內部控制制度之評核：公司內部控制施行的結果及執行偏差。
部門之協調與聯繫：各部門權限劃分是否明確、是否能相互支援、分工　　
合作及有無各自為政之情況。

建議改進事項之追蹤與考核。

本室依照行政院金融監督管理委員會規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業。

十二月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。
元月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」。
二月底前申報去年度「年度稽核計畫執行情形」。
三月底前申報去年度「內部控制制度聲明書」。
五月底前申報去年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。

(一)獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策：
1.獨立董事與會計師每季均就本公司財務報告完成階段進行書面或面對面溝通，以確認公司公開財務資訊之可靠性、溝通
審計人員之工作、瞭解公司重大風險及瞭解管理階層降低風險之作法。會計師就本公司財務報告完成階段、重大調整分
錄與未調整分錄、關係人之資訊、客戶聲明書、會計師之獨立性與獨立董事進行報告與溝通，如遇重大異常事項時，並
得隨時召集會議。
2.內部稽核主管與獨立董事每季進行會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告，若遇重大異常事項時，
得隨召集會議。
(二)獨立董事與會計師溝通情形：(年度工作重點)
會計師就查核(閱)本公司財務報告、重大會計估計及會計原則之選擇與變動、重大調整分錄與未調整分錄、會計師之獨
立性等與治理單位溝通，並不定期依需求與獨立董事面談討論有關公司治理及公司財務狀況相關事宜。獨董與會計師
112年溝通日期：
3/14 業經(第三屆)審計委員會通過財報，並提董事會通過且申報完成、依據AQI評估簽證會計師獨立性與適任性及討
論會計師事務所提供非確信服務。獨立董事/審計委員無意見。
5/10 業經(第三屆)審計委員會通過財報，並提董事會通過且申報完成。獨立董事/審計委員無意見。
8/11 業經(第三屆)審計委員會通過財報，並提董事會通過且申報完成。獨立董事/審計委員無意見。
11/09 業經(第三屆)審計委員會通過財報，並提董事會通過且申報完成。獨立董事/審計委員無意見。
112年8月11日審計委員會開會前，會計師與獨董另外進行單獨座談會，項目如下：
(1).營收狀況。
(2).各工案狀況。
(3).目前訴訟案情況。
(4).自編財報。
本次座談會獨董無異議，溝通情形良好。
(三)獨立董事與內部稽核主管溝通情形：(年度工作重點)
本公司稽核單位除定期將各項內部稽核報告送交獨立董事外，並於董事會中及審計委員會中列席報告，另不定期與獨立
董事進行單獨座談；
112年溝通日期：
3/29審計委員會及董事會通過本公司出具「內部控制制度聲明書」。稽核主管列席參加審計委員會及董事會，獨立董事/
審計委員無意見。
5/10審計委員會及董事會無稽核相關討論議題，由稽核專員列席參加董事會，並於董事會報告事項報告稽核業務執行情
形。
8/11審計委員會及董事會無稽核相關討論議題，由稽核專員列席參加董事會，並於董事會報告事項報告稽核業務執行情
形。
11/09審計委員會及董事會無稽核相關議題。由稽核專員列席參加審計委員會，稽核主管列席參加董事會，於董事會報告
事項報告稽核業務執行情形。
12/29董事會通過113年度稽核計畫。稽核主管列席參加董事會，獨立董事無意見。
12/29薪酬委員會之前，稽核與獨董進行單獨面談，內容如下：
(1)彙整112度第一~四季(1~12月)稽核報告業務執行情形。
(2)向獨董報告112年度稽核業務已依年度稽核計畫執行完畢，並依內部控制制度處理準則規定提報113年度稽核計畫經
本次董事會審核。
(3)目前已開始辦理112年度各部門自行評估作業，整個作業時程預計113年2月底完成，3月出具內控聲明書。
執行情形：獨董無異議，稽核依規範繼續執行。

本辦法於109年12月29日經董事會通過實施。